年终奖怎么交个税？年终奖应该交多少钱的税？一文说明白

年终奖作为年末重要收入，其个税缴纳方式与金额是职场人关注的焦点。2026年仍延续“单独计税”与“并入综合所得计税”二选一政策，本文详解两种方式及计算方法，帮你理清缴税逻辑。

一、年终奖个税两大计税方式（2026年仍适用）

单独计税：将年终奖视为独立收入计税，不并入当年综合所得。适用公式：应纳税额=年终奖金额×适用税率-速算扣除数。税率与速算扣除数按“年终奖金额÷12”的结果，对照综合所得月度税率表确定。

并入综合所得计税：将年终奖与工资薪金、劳务报酬等综合所得合并，按年计算个税，适用综合所得年度税率表，多退少补。

二、具体计算示例：不同方式税费差异

假设某职工2026年年终奖3万元，全年工资12万元（扣除起征点6万元、专项附加扣除2万元后，应纳税所得额4万元）：

单独计税：3万元÷12=2500元，对应税率3%，速算扣除数0，年终奖个税=30000×3%=900元；综合所得个税=40000×10%-2520=1480元，合计纳税2380元。

并入计税：全年应纳税所得额=40000+30000=70000元，对应税率10%，速算扣除数2520，合计纳税=70000×10%-2520=4480元。

可见，该情况下单独计税更划算。

三、如何选择更省钱？关键看收入情况

适合单独计税：工资收入较高（已达高税率档）、年终奖金额适中的人群，可避免税率跳档。

适合并入计税：低收入人群（工资未达起征点+专项附加扣除总额），将年终奖并入后可充分享受扣除优惠，可能无需缴税或缴少量税。

四、注意事项：避开计税误区

单独计税每人每年仅能使用一次，若有多笔奖金，需合并为一笔申报。

注意“税率临界点”（如36000元、144000元等），超过临界点可能出现“年终奖多1元，个税多缴几千元”的情况。

次年3-6月需完成个税汇算清缴，若选择单独计税，需在汇算时核对申报信息。

年终奖个税缴纳核心是选对计税方式，高收入者优先单独计税，低收入者可尝试并入计税。结合自身收入情况精准计算，既能依法纳税，又能享受政策优惠，避免不必要的税费支出。

若你想根据自身工资和年终奖金额，获取精准的个税计算结果，可告诉我具体收入数据，我会为你对比两种方式的缴税差异并推荐最优方案。